Декрет Президента Беларуси от 11 ноября 2015 года № 7 «О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)» предусматривает два основных новшества. Первое – разделение вкладов на отзывные и безотзывные. Второе касается налогообложения физлиц, которые отдают предпочтение «коротким» вкладам.
Налог – только с процента
«Декретом предусмотрено изменение подходов к льготному налогообложению доходов, полученных физическими лицами в виде процентов по банковским счетам и вкладам (депозитам) в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях. Так, с 1 апреля 2016 года освобождению от подоходного налога с физических лиц не будут подлежать процентные доходы, полученные при фактическом размещении денежных средств на текущих (расчетных) банковских счетах и во вкладах (депозитах) на срок менее 1 года – в белорусских рублях, и менее 2 лет – в иностранной валюте. При этом подоходный налог будет взиматься только с процентных доходов, а не со всей суммы вклада, и только в том случае, если процентная ставка, по которой получен доход, превышает размер действующей в банке процентной ставки по вкладу до востребования», – заявили в Нацбанке.
В случае необходимости уплаты подоходного налога с полученных процентных доходов никаких дополнительных действий со стороны вкладчика не потребуется – банк сам рассчитает сумму налога и перечислит ее в государственный бюджет. Гражданину не нужно будет предоставлять декларации. При заключении договора банки обязаны подробно информировать вкладчиков обо всех условиях привлечения вклада, а в случае необходимости взимания подоходного налога с полученных вкладчиком процентных доходов – о сумме перечисленных в бюджет средств.
Принятие Декрета № 7 направлено на формирование банками Беларуси долгосрочной ресурсной базы и более эффективное ее использование, в том числе за счет повышения доступности кредитов для субъектов хозяйствования и населения. «При этом Национальным банком Республики Беларусь будет продолжена политика по поддержанию процентных ставок по вкладам на уровне, превышающем размер инфляции и обеспечивает сохранность сбережений граждан», – подчеркнули в пресс-службе регулятора.
Безотзывные и отзывные
В Беларуси с 12 ноября введены безотзывные банковские вклады, при которых досрочный возврат по инициативе вкладчика не предусматривается. Соответствующая норма заложена в Декрете Президента Беларуси от 11 ноября 2015 года № 7 «О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)».
«С 12 ноября 2015 года в Беларуси изменяется классификация банковских вкладов (депозитов), – заявили в Нацбанке. – Документ (Декрет № 7. – Прим БЕЛТА) вступил в силу со дня его официального опубликования и распространяет свое действие только на новазаключаемыя договоры банковского вклада (депозита)».
В пресс-службе пояснили, что в соответствии с ранее действующей классификацией банковские вклады в Беларуси падраздзяляліся на несколько видов: срочные вклады (возврат вклада осуществлялось после истечения срока, определенного договором, процентная ставка зависела от суммы и срока размещения вклада – чем больше сумма вклада и срок его размещения, тем выше процентный доход); условные вклады (возврат вклада – при наступлении определенного условия (события), зафиксированного в договоре); вклады до востребования (деньги с такого вклада можно снимать в любое время без потери процентов, но процентная ставка по ним обычно ниже по сравнению с другими видами вкладов).
«В соответствии с Декретом № 7 начиная с 12 ноября 2015 года договоры срочного и условного банковского вклада будут подразделяться на безотзывные и отзывные. Главной отличительной особенностью этих двух видов договоров станут условия досрочного возврата вклада», – рассказали в Нацбанке.
При заключении отзывного договора в нем будет будет предусматриваться возможность досрочного возврата вклада по инициативе вкладчика. При этом конкретные сроки и условия возврата вклада будут прописываться в договоре между банком и вкладчиком.
Безотзывному договором досрочный возврат вклада по инициативе вкладчика не предусматривается. Вернуть вклад до истечения срока действия договора можно будет только с согласия банка. Причем, подчеркнули в Нацбанке, досрочно снять безотзывный вклад можно будет только в исключительных случаях. Решение, что считать исключительным случаем, может принять только банк, в котором хранится вклад.
«Сегодня безотзывный вклад, с одной стороны, не предусматривает досрочного отзыва денег, но, с другой стороны, он может гарантировать более высокую доходность для физических лиц с точки зрения управления своими сбережениями», – отметил первый заместитель председателя правления Нацбанка Тарас Надольный.
«Возможность выбора как раз и заложена в Декрете № 7. Каждый будет сам выбирать – получать более высокий доход и соглашаться на условия безадзыўнасці или иметь возможность отзыва вклада по немного меньшей ставке», – пояснил Тарас Надольный.
В Нацбанке считают, что ставка по отзывным депозитам может составить 20-25%, безотзывным – 25-30 процентов.
Новые предложения
Белорусские банки вводят новые предложения по вкладам. Об этом свидетельствует информация, размещенная на сайтах банков.
Так, Беларусбанк предлагает физическим лицам новый вклад «Классик Безотзывный» в белорусских рублях со сроком хранения 1 год и возможностью пополнения. При этом до наступления срока возврата вклада расходные операции по вкладу осуществляются в пределах остатка капитализированных и невостребованных процентов. Проведение иных расходных операций по вкладу до наступления срока его возврата не допускается.
Минимальная сумма привлечения составляет Br500 тыс. Полная процентная ставка включает основные проценты в размере ставки рефинансирования Национального банка (сейчас она составляет 25 процентов) и дополнительные проценты в размере 5 процентов годовых.
Соответствующие предложения есть и по вкладам в иностранной валюте. Процентная ставка по вкладу на 2 года в российских рублях составляет 6,1% годовых, в долларах США и евро – 5 процентов годовых.
Как сообщил БЕЛТА заместитель начальника управления маркетинга и общественных связей – начальник отдела общественных связей ОАО “Белагропромбанк” Юрий Карпицкий, банк работает в штатном режиме. «Обо всех изменениях мы на сайте банка сообщим. Будем работать в рамках законодательства и создавать все условия для того, чтобы наши вклады были по-прежнему привлекательными для клиентов», – сказал он.
Об изменении условий привлечения денежных средств в срочные банковские депозиты для физических лиц с 12 ноября на своем сайте сообщает ОАО «БПС-Сбербанк». В зависимости от суммы вклада и срока привлечения (90-1000 дней) процентная ставка по вкладам в белорусских рублях колеблется от 24,5% до 30% годовых.
Другие крупные игроки на банковском рынке также заявляют о появлении новых предложений и постепенно обновляют информацию на сайтах.
На прежних условиях
«Договоры банковских вкладов (депозитов), заключенные до 12 ноября 2015 года, будут исполняться на прежних условиях в течение всего срока действия. При продлении договора на новый срок его положения будут приведены в соответствие с требованиями Декрета № 7», – отметили в пресс-службе.
«При этом государство по-прежнему гарантирует полную сохранность денежных средств физических лиц в белорусских рублях и иностранной валюте, размещенных на счетах и (или) во вклады в банках, и возмещение 100 процентов суммы этих средств в валюте счета либо вклада с выплатой процентов», – подчеркнули в Нацбанке.
В перспективе – «длинные депозиты»
«Сегодня среди вкладов в белорусских рублях превалируют вклады сроком до года. Примерно 80 процентов – это именно вклады до года, соответственно, на вклады свыше года приходится 20%», – сказал Тарас Надольный. Среди вкладов до года наиболее популярны у белорусов вклады до трех месяцев. По оценкам Нацбанка, они составляют почти половину «быстрых» вкладов в белорусских рублях.
Что касается валютных вкладов, то здесь вклады до года составляют около 60 процентов, часть вкладов имеет срок свыше двух лет.
Тарас Надольный акцентировал внимание, что согласно Декрету № 7 пролонгация старых вкладов не допускается: «Например, был годовой вклад, он закончился – дальше только на условиях Декрета № 7. Новые вклады будут предлагаться в соответствии с нормами принятого декрета».
«Любое новшество на финансовом рынке, безусловно, воспринимается критично. Скорее всего, на первом этапе, пока будут растлумачвацца правовые аспекты Декрета № 7, определенный отток может быть. Но в долгосрочной перспективе население уйдет в «длинные депозиты», – считает Тарас Надольный.
При этом он подчеркнул, что банки по-прежнему в полном объеме выполняют все свои обязательства перед вкладчиками. «Сегодня с точки зрения ликвидности банковской системы проблем особых нет. Мы встречались с банками и провели предварительную работу. Наше условие: хочет человек забрать вклад – пожалуйста, безоговорочно надо отдать. Здесь никаких проблем нет. Но в долгосрочной перспективе население поймет – зачем терять в доходности исключительно из-за возможности снятия вклада? Мне кажется, льгота по налогообложению доходов должна сыграть существенную роль», – отметил первый заместитель председателя правления Нацбанка.
Зарплатные карточки под налог не попали
Владельцам зарплатных карт подоходный налог платить не придется, рассказали в Нацбанке.
«Что касается карт, то Декретом № 7 предусмотрена норма, что под налогообложение подпадают только те вклады, ставка по которым превышает ставку до востребования. Нацбанк доведет банкам рекомендации по ориентирам по процентной ставке до востребования. Эти ставки составят примерно 3% по белорусским рублям и 0,2% по иностранной валюте. Фактически зарплатные проекты, где ставка до востребования очень низкая, не имеют сберегательного характера, не подпадают под налогообложение. Если же природа вклада предусматривает выполнение функций сбережения, то в этом случае они подпадают под налогообложение», – пояснил Тарас Надольный.
Он обратил внимание, что Декрет № 7 распространяется в том числе на иностранцев.
В соответствии с международной практикой
Новые подходы к классификации банковских вкладов полностью соответствуют международной практике, заявили в Национальном банке Беларуси.
«Во многих странах мира распространена категория банковских вкладов, которые отличаются от вкладов до востребования. Общим принципом является необходимость согласования возможностей и условий досрочного возврата вкладов между банком и вкладчиком. Как правило, вкладчик может забрать деньги до истечения срока вклада, но закон не обязывает банк возвращать вклад досрочно», – рассказали в пресс-службе.
Так, в Италии, Финляндии, Франции, Германии возможность досрочного возврата срочных вкладов определяется банком и вкладчиком самостоятельно в договоре. В Австрии досрочный возврат срочного банковского вклада рассматривается как кредит, за который уплачиваются проценты от досрочно возвращенной суммы за каждый полный месяц, которого не хватает до наступления срока возврата вклада. В Великобритании понятие «срочный банковский вклад» не используется, однако законодательство не препятствует договаривающимся сторонам согласовывать любые сроки и условия банковских вкладов, включая штрафы и т. д. Таким образом, все условия и правила должны быть определены и согласованы в каждом отдельном договоре между банком и вкладчиком.